9 Khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân không phải chịu Thuế

Theo quy định hiện hành tại Việt Nam, không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều phải chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Căn cứ vào bản chất của giao dịch, cơ quan thuế chỉ thu thuế khi khoản tiền đó được xác định là thu nhập chịu thuế, ví dụ như tiền lương, thu nhập từ kinh doanh hoặc lãi cho vay với tổ chức. Các khoản chuyển mang tính chất dân sự như cho – tặng, hỗ trợ, … sẽ được miễn trừ.

Các khoản tiền chuyển vào phải chịu thuế TNCN

1. Tiền lương, tiền công và các khoản tương tự

• Các khoản như lương, thưởng, phụ cấp được trả từ công ty, cơ quan đều là thu nhập chịu thuế.
• Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ trước khi chi trả.
• Nếu bạn có thu nhập từ nhiều nơi, cần tự quyết toán thuế vào cuối năm.

2. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh

• Nếu bạn bán hàng online, cung cấp dịch vụ cá nhân (tư vấn, viết lách,…), khoản tiền vào tài khoản là thu nhập từ kinh doanh, chịu thuế TNCN và VAT nếu doanh thu > 100 triệu/năm.
• Cơ quan thuế có thể theo dõi giao dịch lớn hoặc thường xuyên để phát hiện dấu hiệu kinh doanh cá nhân.

3. Phí dịch vụ, hoa hồng

• Nếu bạn nhận phí môi giới, hoa hồng, hoặc phí tiền công trong dịch vụ chuyển/rút tiền hộ, khoản này được xem là thu nhập chịu thuế.
• Lưu ý: Phần tiền gốc không chịu thuế, chỉ thuế trên phần phí dịch vụ.

4. Lãi cho vay (với tổ chức)

• Khi cá nhân cho công ty/tổ chức vay, và nhận được lãi, khoản lãi đó chịu thuế TNCN 5%, do bên vay khấu trừ trước khi trả.
• Lãi cho vay giữa hai cá nhân nhỏ lẻ thì hiện không chịu thuế.

5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (nếu khai sai giá)

• Nếu bạn bán nhà, đất, đã nộp thuế TNCN 2% trên giá chuyển nhượng tại thời điểm công chứng, và số tiền thực nhận đúng như giá khai, thì không phải nộp thêm.
• Tuy nhiên, nếu có chênh lệch giá thực tế – giá khai, cơ quan thuế có thể ấn định lại và truy thu thuế, phạt chậm nộp.

9 Trường hợp chuyển tiền không phải chịu thuế

Các nguồn thống nhất đưa ra danh mục các giao dịch không chịu thuế. Dưới đây là 9 trường hợp phổ biến:

1. Cho – tặng giữa cá nhân, người thân, chẳng hạn tiền mừng cưới, hỗ trợ bố mẹ, v.v.
2. Tiền lương đã nộp thuế chuyển cho người thân (vợ/chồng, con)
3. Kiều hối — tiền người thân gửi từ nước ngoài
4. Thu hộ/chi hộ (ví dụ shipper nhận COD rồi nộp cho chủ)
5. Dịch vụ chuyển/rút tiền hộ – không thuế cho phần gốc, chỉ phí nếu có
6. Đáo hạn khoản vay ngân hàng – nhận tiền đáo hạn rồi chuyển đi ngay
7. Lãi từ cho vay cá nhân – nhỏ lẻ, không thường xuyên
8. Bán bất động sản đã nộp thuế đầy đủ
9. Lương từ nước ngoài đã đóng thuế tại nước sở tại

Ngoài ra, các khoản như lãi tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm, học bổng, lương hưu, tiền bồi thường, nhân đạo cũng được miễn thuế.

Vì sao cơ quan thuế phân tích dòng tiền?

• Mục đích của cơ quan thuế không phải là soi tất cả giao dịch, mà tập trung vào giao dịch liên quan đến kinh doanh, có dấu hiệu trốn thuế.
• Cơ quan thuế không thể truy cập trực tiếp vào tài khoản cá nhân, nhưng sử dụng phân tích dữ liệu từ ngân hàng và các cơ quan liên quan để phát hiện dấu hiệu vi phạm.
• Vụ việc TikToker “Cún Bông” (Vũ Nam Phương) bị phát hiện khai doanh thu 5 tỷ nhưng thực thu 120 tỷ là minh chứng cho việc này.

Khi nào cần chứng minh nguồn gốc tiền?

1. Giao dịch dân sự lớn:
Dù miễn thuế, nếu bạn nhận lượng tiền lớn đột ngột, cơ quan thuế có thể yêu cầu giải trình nguồn gốc, nếu cần.

2. Giao dịch bất động sản:
Nếu tất toán khoản vay để mua nhà hoặc đáo hạn, nên lưu chứng từ giải thích rõ.

3. Hoạt động kinh doanh cá nhân:

• Nên sử dụng tài khoản riêng cho kinh doanh và chi tiêu.
• Lưu hóa đơn, hợp đồng, chứng từ để kê khai thuế.

Ngày 1/7/2025, hộ kinh doanh áp dụng hóa đơn điện tử cho mọi đơn hàng kể cả hóa đơn dưới 20 triệu, nếu không làm đúng bị truy thu/phạt.

Các bước giúp bạn an tâm trước giao dịch lớn

1. Nắm rõ luật: phân biệt khoản chịu thuế – miễn thuế.
2. Giữ chứng từ: hợp đồng, hóa đơn, biên lai, email,… khi giao dịch.
3. Sử dụng nhiều tài khoản: phân phối rõ mục đích (kinh doanh, cá nhân, tài sản).
4. Kê khai trung thực: nhất là với thu nhập kinh doanh hoặc chuyển nhượng tài sản.
5. Theo dõi hóa đơn điện tử: hộ kinh doanh cần cập nhật đầy đủ hóa đơn kể cả nhỏ.
6. Kể cả khi miễn thuế, nếu có giao dịch lớn bất thường, vẫn nên có hồ sơ giải trình minh bạch để đối phó với truy vấn từ cơ quan chức năng.

Kết luận

• Không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản đều bị tính thuế TNCN.
• Thuế chỉ áp dụng khi đó là thu nhập chịu thuế như lương, lợi tức từ kinh doanh, phí dịch vụ, hoặc lợi tức từ cho vay với tổ chức.
• 9 nhóm khoản tiền miễn thuế rõ ràng (cho tặng, kiều hối, đáo hạn,…) giúp bạn an tâm hơn.
• Cơ quan thuế chỉ can thiệp khi có dấu hiệu trốn thuế hay giao dịch bất thường.
• Việc lưu giữ chứng từ và minh bạch giao dịch là cách tốt nhất để tự bảo vệ chính mình.

💡 FAQs (Câu hỏi thường gặp)

Q1: Có bị tính thuế nếu bạn bè mượn tiền và trả bằng chuyển khoản?
A: Không. Đây là giao dịch dân sự, không phải thu nhập nên không chịu thuế, chỉ cần lưu giấy tờ vay mượn nếu có giá trị lớn.

Q2: Nhận kiều hối có phải khai báo thuế?
A: Không. Tiền hỗ trợ từ thân nhân nước ngoài thuộc nhóm miễn thuế .

Q3: Tôi là freelancer bán dịch vụ online nhận chuyển khoản, có phải nộp thuế không?
A: Có. Đây là thu nhập kinh doanh, bạn cần nộp TNCN và VAT nếu doanh thu vượt 100 triệu/năm.

Q4: Làm sao nhận biết cơ quan thuế có kiểm tra tài khoản của mình?
A: Cơ quan thuế không truy cập trực tiếp, nhưng họ có thể yêu cầu bạn giải trình nếu phát hiện giao dịch bất thường khi phân tích dữ liệu từ ngân hàng ngầm mạch thông tin.

📌 Kết luận cuối

Tóm lại, nếu bạn hiểu rõ động cơ và bản chất của khoản tiền chuyển vào—là thu nhập kinh doanh/lương phải kê khai hay giao dịch dân sự miễn thuế—thì hoàn toàn có thể chủ động kê khai, lưu trữ chứng từ và yên tâm “sạch sẽ” với cơ quan thuế. Hy vọng bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ, tránh hoang mang và tuân thủ đúng quy định.